2025년이 다가오면서 세법개정안이 재테크에 큰 영향을 미칠 것 같아요. 모르고 지나친다면 뒤늦게 투자 전략을 고쳐야 하거나, 아낄 수 있는 세금을 왕창 낼 수도 있거든요. 2025년 바뀌는 세법 개정안의 핵심 내용을 정리하고, 세테크로 절세할 수 있는 핵심을 정리하였습니다.
1. 금융투자소득세(금투세) 폐지
금투세란 무엇인가?
금융투자소득세는 주식, 채권, 펀드 등 금융상품에 투자하여 얻은 수익에 부과되는 세금입니다. 원래 2025년부터 시행될 예정이었으나, 정치적 논란 끝에 폐지되기로 결정되었습니다.
금투세 폐지
금투세가 폐지됨에 따라, 국내 주식과 ETF에 대한 세금 부담이 사라졌습니다. 예를 들어, 국내 주식으로 6000만 원을 벌었을 경우, 5000천만 원을 초과하는 1000만 원에 대한 20% 세금(200만 원)을 내야 했지만, 이제는 이러한 세금이 부과되지 않습니다. 그러나 해외 주식의 경우, 수익이 250만 원을 초과하면 22%의 양도소득세가 부과되므로 주의가 필요합니다.
절세 전략
- 해외 주식 투자 시 수익 관리: 수익을 250만 원 이하로 유지하거나, 국내 상장 ETF에 투자하는 것이 좋습니다.
- 배당금 세금 관리: 배당금에는 15.4%의 세금이 부과되므로, ISA(개인종합자산관리계좌)를 활용하는 것이 유리합니다.
2. 가상자산소득 과세 유예
가상자산소득 과세란?
가상자산소득 과세는 비트코인과 같은 가상자산에 대한 수익에 부과되는 세금입니다. 원래 2025년부터 시행될 예정이었으나, 정부의 결정으로 2027년까지 유예되었습니다.
가상자산소득세 유예의 의미
가상자산 투자자들은 2027년까지 과세를 피할 수 있게 되었습니다. 이는 가상자산 시장의 불확실성을 줄이고, 투자자들에게 더 많은 기회를 제공합니다.
가상자산 투자 시 유의사항
가상자산 시장은 변동성이 크기 때문에, 신중한 접근이 필요합니다. 특히 비트코인 가격이 급등락 할 수 있으므로, 투자 결정을 신중히 해야 합니다.
3. 결혼세액공제 신설 및 자녀세액공제 확대
결혼세액공제란?
2024년 1월 1일 이후 혼인신고를 한 직장인에게 한시적으로 적용되는 세액공제입니다. 혼인신고를 한 해에 각각 50만 원, 최대 100만 원을 공제받을 수 있습니다.
자녀세액공제 확대
기존 자녀세액공제의 적용액이 증가하여, 자녀 1명당 25만 원, 2명 30만 원, 3명 이상 40만 원으로 확대되었습니다. 이는 저출생 문제를 해결하기 위한 정부의 정책입니다.
절세 전략
출생이나 입양 시에도 세액공제를 받을 수 있으므로, 이를 적극 활용하는 것이 좋습니다. 또한, 기업의 출산지원금에도 비과세가 적용되므로, 이를 통해 추가적인 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
4. ‘주식’ 양도소득세 부과
양도소득세란?
양도소득세는 자산을 매도할 때 발생하는 이익에 부과되는 세금입니다. 올해부터는 주식도 양도소득세 부과 대상에 포함되었습니다.
변화의 의미
부부간 주식 증여를 통한 세금 면제 방법이 사라졌습니다. 이제는 주식을 증여받은 후 1년 이내에 매도할 경우, 양도소득세가 부과됩니다.
절세 전략
주식을 증여받은 후 1년이 지난 뒤 매도하는 것이 이론적으로는 절세 효과를 누릴 수 있지만, 현실적으로는 수익을 즉시 실현하기 어려운 점을 고려해야 합니다.
5. 기타 주요 변경 사항
청년도약계좌 비과세 추징요건 완화
기존에는 청년도약계좌 만기인 5년을 채워야 비과세 등 혜택이 적용되었으나, 이제는 3년만 유지한 뒤 해지해도 비과세가 적용되며 정부 기여금도 60% 지원받을 수 있게 되었다. 이를 통해 연 최대 7.64%의 일반 적금 상품 수익 효과를 누릴 수 있습니다.
친환경차 개별소비세 감면 연장
하이브리드, 전기 및 수소전기 자동차 구매 시 개별소비세를 감면해 주는 특례 적용 기한이 2026년 12월 31일까지 연장되었습니다. 전기차와 수소차는 감면액이 각각 기존과 동일한 300만 원, 400만 원이다. 다만, 하이브리드차는 감면 한도가 100만 원에서 70만 원으로 줄었습니다.
고향사랑기부금 세액공제 확대
공제 한도가 500만 원에서 2000만 원으로 증가합니다.
창업 중소기업 세액감면 연장
창업 중소기업 및 벤처기업 등이 창업 이후 일정 기간 동안 적용받는 세액감면 적용 기한이 2027년 말까지 연장되었습니다. 또한, 고용 증가 시 적용되는 감면율도 50%에서 100%로 확대되었으며, 연간 감면 한도는 5억 원입니다.
성실신고 대상 소규모 법인 세율 인상
부동산임대업을 주된 사업으로 하거나, 임대 등 수동 소득 비중이 매출액의 50% 이상, 상시근로자 수 5인 미만, 지배주주 지분이 50% 이상인 성실신고확인 대상 소규모 법인에 대한 과세표준 2억 원 이하 법인세율이 9%에서 19%로 인상되었다. 이는 일반 법인(과세표준 2억 원 이하 9%, 2억 원 초과 - 200억 원 이하 19%)과 달리 과세표준 2억 원 이하에 대해서도 19%를 적용하는 것으로, 정부는 해당 법인이 혼자 또는 가족끼리 하는 일종의 개인 유사 법인으로 보고 이러한 법인에 대해서는 9% 세율을 적용하지 않고 200억 원까지 바로 19%를 적용할 예정이다.
결론
2025년 세법개정안은 투자자와 신혼부부에게 많은 기회를 제공합니다. 이러한 변화를 잘 활용하여 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다. 세법 변화에 대한 이해를 바탕으로, 재테크를 더욱 효과적으로 진행해 보세요.
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